本系列文章經《萬海陳家政法商現形記―八仙塵燃五週年紀實》作者同意轉載
圖片 ： 八仙事故現場。警方提供。
萬海集團成立之後，本業經營非常成功，而之後因為投資精準多元，讓集團發展更加蓬勃。不過家族成員在這個過程中，也無可避免的捲入不少糾紛及案件，有些紛擾順利解決，但有些事件的處理方式，讓外界對這個家族的作風留下深刻的印象。
2012年4月19日，多家媒體突然出現「13年挖走近5億士林紙業驚傳淘空」、「士林紙業老董掏空 4.5 億」、「涉掏空士林紙業4.5 億陳朝傳之女收押禁見」等標題，震驚各界。
根據檢調調查，原本士林紙業都是以市價向多家資源回收商收購回收廢紙，但從1999年開始，陳朝傳女兒陳音如先是透過會計事務所負責人王幸雄，成立人頭公司收購廢紙，再轉一手以高出市價一到二成的價格回賣給土紙，十二年來共掏空士紙高達3.8億元。這十二年來陳音如陸續設立 8 家紙上人頭公司，雖然登記地址多在他處，但實際運作地點，竟然就在士紙士林廠門口「神奇的三角形空地」。
土紙可說是萬海陳家的「起家事業」，在陳家的掌握下，陳朝傳的女兒陳音如當時為士紙監察人，陳音如的妹妹陳美如是副總經理兼財務部主管，負責士紙公司財務與採購相關事務，總經理為陳建昆，陳淑美為士紙公司稽核經理，陳浤洺為副總經理。士林地方法院判書指出，檢方認為士紙因需向資源回收商大量收購廢紙，陳朝傳為圖個人與家族私利，認為有機可乘，基於意圖為自己不法利益，以不合營業常規交易、填製不實會計憑證與逃漏稅捐。
這處以士紙無門牌號的三角地與地上鐵皮屋，所成立的「三角地公司」，主要是透過王幸雄負責設立和記帳等工作，先後設立聯莉實業公司、上雅紙業公司、安雅紙業公司、合利紙業公 司、永欣紙業公司、良友紙業公司、雅信有限公司及良芳紙業公司等 8 家紙上公司。
接下來的精采手法，即由陳朝傳指示，將原本向正用實業等9 家廢紙供應公司的採購，變更交易模式為廢紙商出售給「三角地公司」，再高價轉售給士紙，中間差價的利潤，則保留在「三角地公司」帳上。
利潤除了支付王幸雄 1,045萬元鉅額佣金、「三角地公司」員工薪資外，其餘全歸被告陳朝傳與陳音如所有。
紙上公司每月定期開立不實的統一發票，給不知情的士紙公司會計，充作進項憑證，和申報營業稅與營利事業所得稅，讓士紙因此逃漏營利事業所得稅高達 8.68 億元。
陳朝傳在偵辦過程，辯稱沒過問「三角地」事務，也不認識「三角地」員工及王幸雄，後來因為死亡，即不予受理。陳音如稱，「三角地公司」是合法設立登記，她並不知悉也無不法利益和不法意圖。陳美如則聲稱廢紙供應商公司以靠行 方式，透過主要供應商與紙廠進行廢紙交易，強調這樣的做法乃「業界常態」。
而這項「業界常態」，犯案時間長達十二年，造成士紙掏空與重大虧損，共有 17 人到案，相關人士被依涉嫌違反《證券交易法》、《商業會計法》、《稅捐稽徵法》、《刑法》背信、偽造文書等罪嫌起訴。
掏空案最後法院認同「業界常態」說法，陳音如、陳美如等11人均判無罪，有罪的只有 3 名會計師事務所負責人和員工。此案一開始是財政部台北國稅局查逃漏稅而起，後來檢方發現業主等人已涉嫌違反《證券交易法》，擴大偵辦變成了掏空案。雖然涉及掏空案的多數人都逃過罰責，但逃漏稅的案件則仍持續進行中。依 2017年7月27日的台北高等行政法院「104 訴字第801號行政判決」，士林紙業逃漏稅案判士林紙業敗訴，需繳逃漏的上億稅金及罰款，目前該案仍在上訴中。
編按：該逃漏稅案經原告、士林紙業公司向最高行政法院提起上訴，最高行政法院將此案發回台北高等行政法院審理（107年度判字第456號判決）。台北高等行政法院109年11月28日（107年訴更一字第90號判決）判被告、台北國稅局撤銷原處分，此回合由士紙獲得勝訴。
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